Après avoir pris une classe de comptabilité financière d'introduction, j'ai décidé d'utiliser GnuCash pour garder une trace de mes finances personnelles. J'ai 5 grands comptes dans mon grand livre: Cela a bien fonctionné pour la dernière année. Cependant, Ive a récemment eu à enregistrer les pertes en capital que j'ai faites sur un commerce de forex à court terme, mais je ne peux pas me rappeler comment enregistrer cela. En particulier, dois-je utiliser deux comptes distincts en tant que tels: Ou juste un compte de gains en capital (Pertes) où un solde négatif indique une perte en capital si un seul compte, serait ce compte sous Actions ou Actifs d'abord, le bilan est où Actifs, passifs, capital de l'amp. Bilan Identité: Actif Passif (Capitaux propres) Le compte de résultat est le lieu où vivent les revenus et les dépenses. Déclaration de revenus générale Identité: Revenu Revenu - dépenses Si vous souhaitez vous modéliser correctement (comme une entreprise), changez votre compte de revenu en revenus. Ampli reconnu Réalisé Si vous n'avez pas encore fermé la position, votre gainloss est reconnu. Si vous avez fermé la position, c'est réalisé. Augmentation de la valeur nette de l'actif Augmentation de la valeur de l'actif Augmentation de la valeur nette de la position Augmentation de la valeur de la position Augmentation de la marge d'intérêt Et peut être comptabilisée en charge au compte de résultat. Les exigences de marge pour les courts métrages ne doivent pas être comptabilisées dans les passifs, à moins que vous ne comptabilisez également un contre-actif en équilibrant les capitaux propres. Posez une nouvelle question pour plus de détails. Gains de capital réalisés (Pertes) Crédit sur le poste (le coût initial de l'actif cumulé des pertes de gains en capital comptabilisées) dans les actifs Débiter tout passif (la marge) en raison de la position Débit de trésorerie dans le montant de la position liquidée Accroître les capitaux propres par le gainloss en raison de la Position si elles n'ont pas été marquées sous les gains en capital reconnus Marquer la vente du poste comme Revenu Marquer l'achat du poste comme dépenses Bilan Identité Concepts Une des choses les plus fondamentales à retenir quand il s'agit de l'identité du bilan est que l'équité est dérivé. Si vos actifs augmentent en même temps que les passifs restent constants, vos augmentations de capital diminuent. Comptabilité à double entrée Le concept le plus fondamental de la comptabilité à double entrée est que les débits sont toujours égaux aux crédits. Heres la beauté: si les choses ne comptent pas, faire un nouveau debitcredit compte pour tenir compte du déséquilibre. De cette façon, le déséquilibre est toujours pris en compte et peut vous aider à chasser vers le bas plus tard, le plus spécifique de l'étiquette de compte le mieux. Merci pour la clarification (I39m toujours envelopper ma tête autour de la terminologie). Donc, si j'ai ce droit, les gains en capital reconnus ne sont que des ajustements périodiques que je fais pour rendre compte de la variation de valeur de mon widget au fil du temps, alors que les gains en capital réalisés sont ce que je fais quand je vends finalement. En gain de capital (comme dans mon exemple précédent) je juste sauter directement aux gains de capital réalisés étapes ndash Vilhelm Gray May 22 13 à 14:23 Comme une deuxième question: quel compte finance le compte Access Gt reconnu des gains en capital Je pense que le Les fonds proviennent d'un compte d'actions, mais je ne sais pas si cela aurait le même nom que les gains en capital reconnus. Ndash Vilhelm Gray May 22 13 at 14:26 Le capital est un actif. La valeur décroissante du capital est la valeur décroissante d'un actif. Lorsque vous achetez l'actif Forex DR Forex Asset CR Cash Lorsque vous vendez DR Cash CR Forex Asset La différence est maintenant comptabilisée Les gains (et pertes) sont des modifications à votre situation financière (bilan). À la fin de la période, vous prenez votre performance financière (Profit and Loss) et la placez dans votre bilan en capitaux propres. Ce qui signifie qu'après votre bilan est meilleur ou pire (parce que vous avez gagné plus d'argent en argent ou perdu, peu importe). Vous voulez faire un compte de revenu pour refléter la revalorisation forex donc à la fin de la période, il est reflété dans le bénéfice puis poussé dans votre bilan. Les gains en capital influent directement sur votre bilan car ils augmentent vos liquidités et votre actif dans l'écriture journalière (lorsque vous l'achetez et le vendez). Si faire de l'argent de cette façon est en fait comment vous faites vous faire un revenu, il est possible de faire un compte pour elle. Dans ce cas, vous réévaluez périodiquement l'actif et annulez les modifications apportées au compte de réévaluation. Vous ferez quelque chose comme DR Asset CR Forex Compte de réévaluation en fonction de la méthode que vous prenez. Les entreprises la plupart du temps le faire parce que si les gains en capital sont leur ligne d'affaires, ils seront imposés sur elle comme il est revenu. Par souci de simplicité il suffit de le comptabiliser lorsque vous achetez et vendez les actifs (Parce que vous en tant que personne ne reconnaîtra un profitloss lorsque vous entrez et de sortir). Il est plus facile de penser à des revenus et des dépenses sont des extensions de fonds propres. Le revenu augmente vos capitaux propres, les dépenses le diminuent. C'est la façon dont ils se rapportent à la formule comptable Small Business Qu'est-ce que le Journal d'enregistrer la perte réalisée sur l'investissement Calcul et l'enregistrement d'une perte réalisée nécessite une entreprise d'envisager plusieurs facteurs différents. Il doit revoir l'entrée originale qui a enregistré l'acquisition de l'investissement pour s'assurer que la nouvelle entrée ajuste les comptes corrects. Ensuite, il doit déterminer si l'investissement devait être marqué sur le marché au fil du temps et si la valeur de l'actif a augmenté ou diminué au fil du temps. Ce n'est qu'après ces étapes que vous pouvez enregistrer la transaction en débitant le compte quotRealized Perte sur investissement pour le montant de la perte réalisée. Entrée de journal initiale La première étape dans l'enregistrement d'une perte est d'examiner l'entrée d'acquisition de placement pour établir ce qu'il coûte pour acquérir l'investissement et de déterminer quels comptes devront être ajustés pour refléter la vente. Lorsqu'un placement est initialement comptabilisé, l'écriture au journal débite la trésorerie et crédite un placement pour un montant égal au prix d'acquisition. Le côté débit d'une écriture de journal augmente les comptes de dépenses et d'actifs, tout en diminuant les comptes de revenus, d'actions et de passifs. La moitié du crédit d'un écriture de journal fait le contraire, elle diminue les dépenses et les actifs, et augmente les comptes de revenus, d'actions et de passif. Perte réalisée Perte réalisée Une perte réalisée se produit lorsque le placement est vendu à la juste valeur marchande et que ce prix est inférieur au coût d'acquisition initial. Ce qui cause la perte de l'actif à réaliser est la vente réelle. Bien que la valeur d'un actif puisse fluctuer pendant la période où une entreprise en est propriétaire, une fois l'actif vendu, la perte est clairement définie et ne peut être modifiée. Principes de base de la comptabilisation au comptant Aux États-Unis, les principes comptables généralement reconnus, appelés les PCGR, exigent que certains placements soient évalués à la valeur de marché. Chaque fois que l'entreprise produit des états financiers, elle doit ajuster la valeur cotée de ces placements à la juste valeur marchande actuelle. La juste valeur marchande est égale à ce que l'entreprise pourrait recevoir pour l'actif si elle a vendu l'investissement à un tiers indépendant au moment de la création des rapports financiers. Les placements devant être marqués sur le marché sont des titres de créance et des titres de participation qui sont achetés et détenus à des fins de transaction. Le revenu de l'entreprise pour la période de déclaration fluctue en fonction de l'augmentation ou de la diminution des placements en valeur de marché. L'écriture journalière d'une perte non réalisée consiste à débiter le compte d'investissement non réalisé GainLossquot et à créditer le compte d'actif d'investissement par le montant de la perte non réalisée. L'écriture au journal d'un gain non réalisé consiste à créditer le compte d'investissement non réalisé GainLossquot et à débiter le compte d'actif d'investissement par le montant du gain non réalisé. Entrée de journal pour la perte réalisée La perte réalisée correspond à la valeur de l'actif telle que répertoriée dans vos documents financiers moins le produit que vous avez reçu de la vente. Pour enregistrer la transaction, vous commencez par créditer la valeur comptable de l'investissement sur le compte d'actif concerné. Cela rendra la valeur de l'investissement sur les livres égale à zéro. Ensuite, vous débitez l'argent pour le montant d'argent que vous avez reçu pour la vente de l'actif, ce qui augmentera le solde de trésorerie sur les livres. Enfin, vous débitez le compte de pertes réalisées sur le placement par le montant de la perte constatée sur la transaction. Comment les comptes de gain et de perte réalisés et non réalisés sont-ils utilisés? Lorsque des transactions ouvertes existent à la fin d'une période, le taux de change ou de conversion final est utilisé pour calculer les sociétés Exposition actuelle. Si une différence négative (crédit) existe entre la valeur initiale d'échange ou de conversion d'une transaction et la valeur de change ou de conversion finale de cette transaction, le montant d'écart est comptabilisé au compte de perte non réalisée. Si une variance positive (débit) existe entre la valeur initiale d'échange ou de conversion d'une transaction et la valeur de change ou de conversion finale de cette transaction, le montant d'écart est comptabilisé dans le compte de gain non réalisé. Ces entrées sont inversées dans la période suivante et le processus est répété jusqu'à ce que les transactions soient fermées. Les Comptes fournisseurs et les Débiteurs importants annulent les gains ou pertes non réalisés automatiquement la prochaine fois qu'ils effectuent une opération affectant la transaction. Pour les transactions réévaluées dans le grand livre général, vous devez saisir manuellement les écritures de revers. Remarque L'application Grand livre n'émet aucune entrée dans les comptes de gain ou de perte réalisés. Les comptes créditeurs et les comptes débiteurs sont les seules applications utilisant ces comptes. Après la clôture des transactions, l'application Comptabilité fournisseurs ou Comptabilité clients calcule le gain ou la perte réel et le comptabilise au compte de résultat réalisé. L'exemple suivant illustre l'échange de devises et la réévaluation. Pierres Catering Service factures LGE Corporation pour 1500 GBP. La devise de base de la LGE Corporations est le dollar américain (USD). La date de facturation est le 15 mars. La date d'échéance de la facture est le 15 avril. Le taux de change du 15 mars est de 0,1664. La facture est échangée à 246.30 (1500 GBP 0.1642) dans la devise de base. L'entrée de journal exemple pour enregistrer la transaction est:
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